山东省注册会计师协会 山东省资产评估协会

2016年工作总结和2017年工作计划 

（2017年1月）

    根据中注协、中评协有关通知要求和协会工作计划，现对2016年工作进行总结，并提出2017年工作计划。

一、2016年工作总结

2016年，是贯彻落实国家“十三五”规划的开局之年。在中注协、中评协和山东注册会计师行业党委的领导指导下，协会和全行业深入学习贯彻党的十八届五中、六中全会精神，积极适应脱钩改制后的新形势新特点，坚持以服务经济建设和供给侧结构性改革为主题，以制定和落实会计评估行业发展五年规划为牵引，以加强行业诚信建设为主线，不断提高会员注册管理水平，突出抓好人才队伍建设，进一步加大行业监管力度，大力加强行业党建工作，充分发挥协会职能作用，行业各项建设呈现良好局面，协会自身建设有了新的进步。

（一）切实做好会员注册、登记和管理工作。一是高标准抓好年检工作。对全省593家会计师事务所执业资格、5814名注册会计师任职资格进行年检，5773名注册会计师通过年检，6名因未按规定参加后续教育暂缓通过年检，35名未参加年检。对事务所名称、主任会计师、注册会计师的基本信息进行核实，有变更的作了完善。对年检中发现的达不到法定设所条件的问题所，经与财政厅会计处协商，会计处于去年11月份对8家事务所下发了整改通知，对11家事务所撤回设立许可的行政处罚。对全省272家资产评估机构执业资格、2483名资产评估师任职资格进行年检，2451名资产评估师通过年检，17名撤销执业资格，10名因未按规定参加后续教育暂缓通过年检，5名未参加年检。二是依法进行注册、登记和转所工作。去年共批准注册会计师383人，办理注册会计师转所381人，批准非执业会员451人次。对110名不符合规定的注册会计师作了撤销（注销）处理，对451名具备非执业会员条件的办理了注册手续。去年新登记资产评估师150人，办理资产评估师转所108人。三是对拟设立事务所、评估机构上报材料严格审核。经对21家拟设立事务所股东和合伙人的资格审查，针对存在的问题，全部作了拒绝出具设立事务所证明材料的处理。四是启动非执业会员年检。针对2009年以来我省对注册会计师非执业会员一直没有进行过年检、非执业会员信息比较混乱的实际，去年8月正式启动了非执业会员年检。截止年底，应参加年检非执业会员5883人， 已参加年检3103人，参检率为53%。同时对345名资产评估师非执业会员的基本信息进行统计完善，建立了非执业会员信息库。

（二）严密组织考试考务工作。一是认真组织山东省注册会计师全国统一考试考务工作。举办各考区考试工作人员和ATA机考公司负责人参加的考试工作培训班，印发考试工作要点。与ATA机考公司联合，对16个考区50个考点628个考场的34857台机位配置情况进行现场核查，保证了机考工作顺利进行。注册会计师全省综合阶段考试报考1548人，出考1196人，合格910人；专业阶段考试报考146108科次，出考50220科次，合格10166科次。二是根据中评协关于资产评估师职业资格全国统一考试的部署，切实做好资产评估师职业资格管理方式改革后，首次由行业协会组织实施的考试工作。积极进行报考动员，严格审核报考资料，加强考务培训和考试保障服务。本次资产评估师职业资格考试共报考1019人，报考3128科次，出考1566科次。三是注册会计师统考和资产评估师资格统考期间，全体督考人员、考点负责人、监考人员和巡视人员各司其职、各负其责，及时处理突发事件，确保考试正规有序。

（三）着力提高继续教育培训质量。一是为执业会员提供全覆盖、全免费网络培训：通过网络共培训注册会计师4346人次，考试合格4117人次；培训资产评估师2323人，考试合格2286人。二是组织注册会计师现场培训：举办远程网络视频培训班4期，培训注册会计师802人次；举办会计师事务所主任会计师面授培训班，培训133人次；督导实施参加总所和区域自办培训，培训注册会计师312人次；参加3所国家会计学院培训班，培训注册会计师325人次。全省共有5887名注册会计师需参加培训，其中5744人完成培训、143人未完成培训，培训完成率为97.57%。三是组织资产评估师现场培训：举办远程网络培训班4期，培训资产评估师1515人；举办资产评估机构负责人培训班，培训87人；督导实施参加总所和区域自办培训班，培训资产评估师101 人；参加3所国家会计学院等培训班，培训资产评估师400人。全省共有2493名资产评估师需参加培训,其中2103人完成培训,培训完成率为84.36%。 四是组织领军人才培训：举办2期高级研修班，培训高端领军注册会计师、资产评估师60人。

（四）加大行业监管力度。一是实行业务报告防伪报备管理制度。自去年4月1日起正式启用防伪报备管理系统，加强了对全行业业务报告的实时监控，及时对报备情况进行通报，指出存在问题，提出报备要求。截止12月底，567家事务所进行了报备，报备业务报告57599份；257家评估机构进行了报备，报备业务报告12120份。加强对防伪报备工作的宣传，先后在中国会计报，中注协、中评协网站，大众日报，齐鲁晚报等媒体上进行了系列报道，向政府有关部门和行业发出实行防伪报备制度的告知函2200份，公布举报信箱和举报电话，扩大报备工作的社会影响力，全方位接受社会监督。二是组织年度行业执业质量检查。根据财政部、中注协、中评协通知和省财政厅要求，7至8月份，对6个市55家评估机构执业质量情况进行实地检查，针对检查发现的问题，对9家评估机构给予了行业惩戒。10至11月份，对全省68家事务所执业质量情况进行实地检查，依据检查发现的问题，对11家事务所给予了行业惩戒。三是注重提高年度行业检查质量。两个行业的检查，都做到了精心准备，严密组织。有针对性地筛选被检查单位，反复修订工作方案，精心挑选检查人员，认真组织检查培训，严格检查操作程序，对检查人员提出“十不准”纪律规定。坚持检查人员不抽被查单位一支烟，不吃被查单位一顿饭，不收受被查单位的任何财物，做到了客观公正，高质高效，廉洁自律，受到好评。四是加大行业惩戒力度。结合行业实际，出台注册会计师、资产评估师行业自律惩戒办法，对惩戒工作作出严格规范。充分发挥惩戒委员会作用，先后7次开会集体研究惩戒问题。认真查处投诉举报，做到来信必查，及时核实，严肃处理。全年受理投诉举报22件，根据调查发现的问题，经惩戒委员会研究，共惩戒团体会员6家，惩戒执业会员12人，约谈事务所所长、评估机构负责人8人，年度惩戒数量是空前的，在行业起到了警示作用。

（五）制定和落实行业发展五年规划。一是制定行业发展五年规划。根据中注协的有关要求和行业发展需求，经过半年多的调研论证和反复征求意见，协会于8月份正式印发了行业发展五年规划。规划深刻分析行业现状和发展前景，从七个方面提出了今后五年的行业发展目标，明确了实现发展目标的重点工作和促进措施。这是协会成立20多年来制定的第一个行业发展规划，是协会脱钩改制以来强化服务理念、转变工作作风、发挥职能作用的一项重大举措，是凝聚行业共识、引领行业发展的一个重要文件,对推进行业转型升级，促进行业健康发展，将起到重大指导作用。二是制定五年发展规划中重点工作的推进计划。为保证规划的贯彻落实，根据协会秘书处各部室职责分工，以及事务所、评估机构应担负的任务，对规划中确定的10个方面的40项重点工作进行了任务区分并制定推进计划，确定了重点工作的责任人和牵头人，明确了主要工作任务，规定了完成时限，并制定重点工作推进计划排档表下发全行业，把重点工作具体化，把具体任务责任化，为落实规划提供了工作抓手。三是加强对五年规划的宣传报道。中注协、中评协网站对规划进行了登载，大众日报、齐鲁晚报在报道的同时全文刊登了规划。开展学习贯彻五年规划征文活动，全体从业人员积极响应，共收到征文85篇，评出一等奖5篇，二等奖10篇，三等奖15篇，优秀作品奖20篇。最近全国性的财会类周报《财会信报》，对这次征文活动的12篇获奖征文进行了登载。通过对五年规划的系列宣传，不仅引起了全行业的高度关注，而且在社会上也产生了一定反响。

（六）全面深化行业党建工作。一是开展“两学一做”学习教育活动。转发财政部党组、中国注册会计师行业党委关于开展“两学一做”的通知，制定“两学一做”实施方案，加强指导督导，推动活动扎实开展。二是开展“创新服务年”主题活动。引导鼓励全行业党组织和党员树立创新发展理念，开展创新服务活动。按照中注协关于征集行业创新服务案例通知，评审推荐3篇案例上报中注协参加全国评选。三是推进行业党的组织和工作双覆盖。贯彻落实省委组织部关于“双覆盖”的文件精神，搞好行业党建工作基础数据统计，制定行业党建工作台帐，结合行业特点，抓好“双覆盖”工作落实。四是加强党务工作者队伍建设。组织行业党务工作者赴临沂红色教育基地进行参观学习，重温革命历史，激发从事党务工作热情。组织部分事务所、评估机构党务工作者，在日照市参加中注协举办的党组织书记远程视频培训班，提高书记抓党建的能力。五是评选推荐行业先进典型。评选推荐3家事务所团支部，作为2015—2016年度全国注册会计师行业青年文明号候选集体上报中注协。评选推荐1 家事务所团支部，作为山东省2015—2016年度省级青年文明号集体上报团省委。评选推荐3家事务所团支部，作为“山东省非公有制企业共青团工作展示周”活动入选单位，得到团省委肯定并入选展示。六是做好行业统战工作。根据省委统战部关于全省无党派人士人物库进行调整的通知，筛选推荐张国俊等9名同志作为行业代表入围。按照中注协要求，收集整理了全行业省级以上人大代表、政协委员共11份提案议案上报中注协。七是开展行业文体活动。先后举办行业羽毛球比赛和主题摄影比赛，展示行业精神风貌，活跃行业文化生活。

（七）加强协会自身建设。一是注重发挥专门（专业）委员会的作用。先后组织召开战略与发展委员会、财务委员会、申诉与维权委员会、行业文化建设指导委员会、惩戒委员会等专门（专业）委员会全体会议，研究工作规则，审议有关事项，部署工作任务，有效推动了协会工作和行业建设。二是制定行业宣传工作三年计划。为进一步反映行业建设成果，宣扬先进典型，扩大行业社会影响力，同时保障五年规划的贯彻实施，协会制定了行业宣传工作三年计划，对2019年前的宣传任务、宣传形式、宣传时限作了详细计划，使行业宣传工作有了基本遵循。三是抓好秘书处全面建设。进一步完善秘书处各部室职能职责、工作规则等规章制度，先后出台了秘书处工作人员招聘办法、考勤管理办法、年度考核办法，使秘书处岗位职责更加明晰，办事程序更加规范，工作运行更加正规有序。注重加强协会对外宣传工作，及时报道行业工作动态和建设成果，去年协会在各新闻媒体登载稿件36篇，传导了行业正能量，扩大了行业社会影响力。

二、2017年工作计划

2017年，省注协、省评协将深入贯彻党的十八届六中全会精神和习近平总书记系列重要讲话，认真落实中注协、中评协和山东省委、省府的有关部署要求，以贯彻落实全省会计评估行业发展五年规划、行业宣传三年计划为主线，以市场为导向，以创新为动力，不断提升服务质量水平，加强人才队伍建设，完善行业管理和治理机制，创新行业监管模式，深化行业党建工作，持续推进行业转型升级和创新发展，为建设经济强省做出新的贡献，以优异成绩迎接党的十九大召开。

（一）强化服务理念，着力提升会员管理水平。一是修订完善会员注册、登记和管理制度体系。以《注册会计师法》和《资产评估法》为指导，按照中注协、中评协有关规定，针对会员注册、登记和管理中遇到的矛盾问题，根据行业管理需要和会员诉求，在全面梳理的基础上，对现行制度规定作进一步修订完善。二是建立非执业会员综合信息库。在高标准做好会员年检工作的同时，加强对非执业会员的管理，完成非执业会员年检工作，建立山东省注册会计师、资产评估师非执业会员综合信息库并开始运行。三是严格控制新设立会计师事务所和资产评估机构。发挥行业专家的作用，采取多种形式加大对拟新设立事务所、评估机构上报材料的审核力度，坚持原则，严格把关。四是提升服务质量水平。强化服务理念，完善服务制度，细化服务措施，增强服务实效。结合行业实际，适时开展多种形式的文明服务创建活动，做到阳光服务、文明服务。

（二）提高继续教育质量，加强人才队伍建设。一是做好考试组织管理工作。理顺考试组织管理体制机制，统一规范考区办公室称谓。按照中注协、中评协关于考试工作的部署，认真落实各项考试考务制度规定，搞好报考宣传动员工作，完善考区考场设置，加强与有关部门和机考公司的协调，细化各项保障工作，精心组织2017年度的注册会计师、资产评估师资格考试工作。二是创新继续教育培训模式。继续探索“分级、分类、分模块和多形式、分层次、全覆盖”的培训模式，坚持网络培训、远程网络视频培训和面授班培训相结合，不断创新培训形式，丰富培训内容，增强培训效果。鼓励支持有条件的行业机构自主进行培训。对分类培训体系建设问题进行调研，出台会计评估行业分类培训指导意见。三是深化行业领军人才培养工作。继续开展注册会计师行业领军人才培训，开办评估行业领军人才培训班。制定行业领军人才培养规划，拓宽行业领军人才市场化高端培训渠道，鼓励领军人才参加高等院校、研究机构、国内外专业培训机构组织的高端培训。加强与本地高校联系协商，共建行业后备人才培养实习基地，做好后备人才储备工作，为行业持续发展提供人才支持。

（三）坚持综合治理，加强事务所、评估机构全面建设。一是实行综合评价、分级分类管理。学习借鉴兄弟省市的经验做法，结合山东经济和行业发展实际，研究制定实行事务所、评估机构综合评价、分级标准和分类管理办法，对事务所、评估机构进行综合评价排名和实行分级分类监管。二是加强行业诚信建设。完善团体会员和个人会员基础信息和诚信信息采集，建立会员诚信档案，及时公开和记录惩戒信息，建立行业诚信档案综合信息库，探索行业诚信信息公示制度，引导全行业诚实守信、依法执业。三是探索建立区域自律体制机制。总结近几年部分地市区域自律工作的经验教训，搞好顶层设计，制定出台会计评估行业区域自律委员会章程，对自律委员会的组织形式、权限职责、工作任务、运行机制作出规范。同时，引导区域自律组织在会员继续教育、执业质量检查、交流管理经验、开展帮扶活动等方面有所作为，拓展区域自律功能，实现协会监管与区域自律的有机结合，提高行业监管的综合效能。四是组织开展评选先进活动。在全行业开展评选推荐先进事务所、优秀注册会计师，先进评估机构、优秀资产评估师活动，总结宣传先进单位和个人事迹经验，采取适当形式予以表彰，通过多种媒体进行宣传，发挥先进典型的示范和带动作用，传导行业正能量。

（四）采取有效举措，增强行业监管效能。一是充分发挥防伪报备管理系统的监管功能。根据运行情况和反馈意见，对防伪报备管理系统作进一步修订完善，提高事务所、评估机构业务报告报备率，增强数据统计和分析功能，定期分析和通报防伪报备情况，规范执业秩序，保证执业质量，及时查纠问题，维护行业权益。二是提高行业检查质量。借鉴2016年的经验做法，坚持以问题为导向，突出检查重点，严格检查程序，增强检查效果。研究制定会计评估行业执业质量检查操作规范，对检查程序、检查重点、检查要求、惩戒标准等作出严格规定。完善检查人员选聘机制，培训检查人员，加强监管队伍素质能力建设。发挥执业质量检查的督导作用和督促作用，严肃查纠违规问题，及时公开惩戒结果，促进行业自警自律。三是对突出问题进行专项治理。针对对行业中存在的超低价中标、低于成本价收费、出卖公章、非法设立分支机构、出具虚假报告等违规违法行为，集中开展一次专项治理工作，查处有关问题，惩戒有关单位和个人。四是构建行业监管协调机制。主动与财政、民政、工商、国资、金融、证监、税务等省政府部门和有关行业联系沟通，探索建立省级行业监管协作协调机制，建立行业监管信息共享平台，开展联合政策业务培训、联合查处有关问题等监管工作，不断优化行业执业环境。

（五）突出行业特色，大力加强党建工作和文化建设。一是完善行业党建工作机制。巩固开展“三讲一做”学习教育成果，持续抓好党的组织和工作“全覆盖”，不断提升行业党建工作质量水平。对目前行业党建工作现状进行深入调研梳理，学习借鉴兄弟省市和行业党建工作的先进做法，逐步建立完善“省级行业党委领导，中注协、中评协行业党委指导，市行业党委具体负责，基层党组织实施落实，有关部门积极配合参与的行业党建工作机制”。二是加强基层党组织建设。对行业基层党组织开展工作和发展新党员情况进行检查评估，分析形势，查找问题，明确目标，依据上级关于党建工作的制度规定，结合行业特点，制定出台事务所、评估机构党建工作规范和发展新党员工作规则。探索创新基层党员教育管理模式，利用协会网络平台，指导基层党组织落实“三会一课”制度。针对行业党员分散、流动性大的特点，指导基层党组织建立QQ群、微信平台等，拓展党组织活动阵地。三是大力开展行业文化建设教育。挖掘利用多方面资源，采取多种形式，搭建文化建设教育平台，指导事务所、评估机构开展执业文化、品牌文化、团队文化、合伙文化等行业文化建设教育活动。四是创新文化建设活动模式。举办形式多样的文体活动。指导全省综合排名前百家的事务所、评估机构建设文体活动室、文化宣传栏等。在深入调研的基础上，出台加强行业文化建设教育指导意见。

（六）抓好重点工作落实，发挥协会职能作用。2017年是贯彻落实行业发展五年规划、行业宣传工作三年计划的关键之年。协会将加强组织领导，采取多方参与、上下联动的方式抓好各项重点工作的落实。一是搞好年度工作总结部署。上半年，召开省注协第四届、省评协第一届第二次常务理事会、理事会，传达中注协、中评协年度工作部署要求，总结协会2016年工作，部署今年工作任务。二是开展纪念“两会联合”20周年系列活动。“两会联合”是事务所脱钩改制、走向市场的转折点，是全省会计评估行业建设发展的新起点。开展纪念“两会联合”20周年活动，对于继承行业传统，发扬行业精神，促进行业发展，具有重要现实意义。一要组织组织力量，收集整理“两会联合”20年来的历史资料，制作成大型展板，举办“两会联合”20周年建设成果展览。二要在济南召开纪念“两会联合”20周年大会，事务所评估机构派代表参加，邀请省直有关部门、相关经济机构、企事业单位领导和社会人士参加大会。三要召开纪念大会后，连贯召开纪念“两会联合”20周年表彰大会，表彰100名从业20年以上能力强、业绩好、口碑好的资深注册会计师、资产评估师，并颁发荣誉证书。三是加强行业宣传。编辑印发协会工作简报，恢复协会期刊，及时反映行业和协会工作动态。利用各级协会网站，报刊、电台、电视等新闻媒体，加强对行业服务特色、建设成果、先进典型等方面的宣传报道，增强行业社会影响力。四是抓好协会秘书处自身建设。完善秘书处工作机制、管理制度和办事流程，简化工作程序，提高办事效率。着力提高工作人员综合素质、专业水平和服务水平，打造一支廉洁奉公、遵纪守法，能力强、素质好、会员信得过的队伍，不断提升秘书处服务效能。