财政国库部门注重按照现代宏观经济运行规律对公共财政管理职能定位，以制度建设、管理创新为重点，以服务财政宏观调控为导向，全面推进财政国库管理制度改革，着力建立健全现代国库制度，各项工作不断取得新进展和新成效。

　　一、努力推进和深化财政国库管理制度改革，国库集中收付制度成为预算收支执行的基本制度

　　国库集中收付制度，是现代国库制度新机制运行的核心，是财政收支运行的基本生产系统。按照国务院批准的《财政国库管理制度改革方案》和实施管理办法，经过10多年的努力，国库集中收付制度改革基本实现在县级以上预算单位和有条件的乡级预算单位全覆盖。一是着力推进国库集中支付制度改革。截至2012年底，中央166个部门及所属1.5万多个基层预算单位，地方51万多个预算单位实施了国库集中支付制度改革；资金支付范围涵盖公共财政预算、政府性基金和国有资本经营预算。同时，以国务院批准的《财政国库管理制度改革方案》为统领，以中央发布的一系列资金支付制度为核心，以地方出台的大量规范性文件为基础的国库集中支付制度体系逐步健全。二是初步建立中央补助地方专项资金国库集中支付管理新机制。目前，农村义务教育保障机制改革中央专项资金等一些涉及重要民生领域的中央专项资金实行国库集中支付管理，专项资金预算分解速度、资金支付效率、资金运行透明度大为提高。三是大力推行公务卡制度改革。公务卡制度是国库集中支付制度的延伸，目的是减少预算单位现金使用。截至2012年底，绝大多数中央部门及所属1万多个基层预算单位，地方38万多个预算单位实行了公务卡制度改革。四是建立健全预算执行动态监控机制。财政部门可以实时监控预算单位零余额账户每一笔资金的具体流向，发现问题及时核查处理。截至2012年底，中央财政国库动态监控范围已涵盖166个部门及所属1.5万多个基层预算单位，地方35个省份本级及部分市县级财政部门建立了预算执行动态监控机制。五是积极开展国库支付业务电子化管理试点。在河北、重庆成功开展国库支付电子化改革试点的基础上，将国库支付业务电子化管理扩大到12个省级财政部门试点，确立了以保证安全为首要目标、以电子凭证库为枢纽的国库支付电子化工作思路。六是深入推进非税收入收缴管理改革。截至2012年底，中央102个部门，地方37万多个执收单位实施了非税收入收缴管理改革，基本实现全覆盖。七是稳步实施税收收入电子缴库横向联网。通过财政、税务、人民银行和商业银行之间横向联网系统办理税收收入征缴、入库、退库等业务，显著提高了税收收入收缴的规范性和入库速度。2012年通过横向联网系统办理的电子缴税业务共计1.6亿多笔，金额超过5万亿元。

　　二、不断推进国债市场化改革，提高国债管理水平

　　积极推进国债发行管理制度创新，着力推动国债市场化改革，逐步建立起统一互联、结构合理、规范有序、运行高效、功能齐全的国债市场。一是建立健全国债余额管理制度。实行国债发行管理方式改革，将国债发行额管理改为国债余额管理，为更加科学、灵活地管理国债，合理进行国债规模和成本控制，科学制定国债品种和期限结构，提高国债市场流动性提供了制度保障。二是深化国债市场化改革。实现定期滚动发行1年、3年、5年、7年和10年期关键期限国债，并于2009年首次发行50年期超长期限国债；建立并全面实施国债续发行框架；正式启动国债预发行试点；公布全年国债发行计划和各季度国债发行计划，切实提高国债管理透明度。三是完善储蓄国债发行管理。开展储蓄国债（电子式）网上银行销售试点；实行凭证式国债改革，将凭证式国债发行对象由全社会改为个人投资者，发行方式由各承销团成员包销改为代销等。四是稳步推进地方政府债券发行试点。2009年首次代发地方债2000亿元，2011年上海、浙江、广东、深圳首次试点自行发债。4年来地方共发债8500亿元，其中财政部代发7982亿元，试点地方自行发债518亿元。五是扎实做好国债、地方债兑付工作。全面梳理兑付工作流程，完善工作规范，确保资金及时准确拨付。每年办理国债、地方债本金兑付约1万亿元，利息拨付约1800 亿元。

　　三、深入推进政府采购制度改革，有效发挥规范管理和政策功能的双重作用

　　政府采购制度不仅是财政资金规范管理的重要制度，也是重要的财政政策工具，在宏观经济管理中发挥着越来越重要的作用。一是政府采购规模不断扩大。全国政府采购规模由2002年的1009亿元增加到2011年的11332亿元，占财政支出的比重也相应由4.6%提高到11%，与采购预算相比累计节约财政资金6600多亿元。二是政府采购制度框架基本形成。“管采分离、机构分设、政事分开、相互制约”的工作机制得到完善，以“集中采购为主、分散采购为辅”的采购模式有序运行，以公开招标为主要采购方式的格局进一步巩固。政府采购监管方式不断创新，监管工作得到加强，源头治腐作用更加明显。三是政府采购政策功能有效发挥。推动节能减排的采购政策成效初显，强制采购节能产品的制度基本建立。支持中小企业发展的政府采购政策框架基本形成。优先采购本国产品的政策逐步建立。政府采购进口产品审核管理全面加强，全国政府采购总量中进口产品比例保持在3%以内，促进了国内企业发展和产业政策的落实。四是GPA谈判工作全面开展。2007年12月，我国启动加入谈判，向WTO提交初步出价。目前已完成阶段性谈判任务。

　　四、稳步实施国库现金管理，有效降低财政筹资成本

　　国库现金管理是现代国库制度的重要内容，是实行国库集中收付制度的有机配套。2005年国务院批准实施中央国库现金管理以来，中央财政通过对国库闲置资金的操作，不仅改善了国库集中收付制度改革后库款余额偏高的状况，而且在确保国库资金支付需要的前提下，为中央财政创造了较为可观的无风险收益。地方国库现金管理工作也取得积极进展。一是中央国库现金管理建立常态化操作机制。截至2012年底共实施中央国库现金管理操作57次，主要是采取商业银行定期存款方式操作；在扣除活期存款利息后可获得净收益359.89亿元，对于冲抵发债筹资成本的作用明显。二是鼓励地方进行国库现金管理试点。积极协调有关部门，推进地方规范开展国库现金管理。

　　五、努力推进政府会计改革，积极建立政府财务报告制度

　　近年来，国际上在推进政府会计改革、建立权责发生制政府综合财务报告制度方面发展十分迅速，普遍认为这项制度对于防范财政风险、分析财政中长期可持续性、提高政府财政管理水平等方面具有不可替代的作用。因此，在继续实行年度决算报告制度的同时积极推行政府综合财务报告制度，成为公共财政管理的发展趋势。一是扎实开展专题研究。围绕政府财务报告编制问题开展了几十个专题研究，形成了一大批有价值的研究成果。二是积极参与国际公共部门会计准则的研讨制定工作。2007年至今，中国作为国际公共部门会计准则委员会委员国，通过深入参与准则制定，推动准则朝着我国所希望的方向发展，降低了我国未来与其趋同的难度。三是积极开展权责发生制政府综合财务报告试编工作。在前期大量研究的基础上，借鉴国际公共部门会计准则，制定发布了《权责发生制政府综合财务报告试编办法》，组织部分省份财政部门开展试编权责发生制政府综合财务报告工作，积累了编制政府财务报告的实务操作经验。

　　六、切实强化预算执行管理基础工作，提高财政资金运行的安全性和规范性

　　在推进改革的同时，不断打深筑牢预算执行管理基础，使财政资金在更加坚实的轨道上运行。一是不断提升预算执行分析质量。每月及时汇总上报全国财政收支情况，着力提高预算执行分析及时性。积极推进财政信息公开，中央财政按月在财政部门户网站发布国家财政预算执行信息。建立分月滚动预测工作机制，各月财政收入预测的准确性进一步提高。二是抓好部门的预算执行。建立中央预算支出执行情况通报机制，督促相关部门抓好预算执行。三是完善用款计划报告制度。改变原来按季分月编报用款计划方式，积极开展以细化到科目、重点项目为核心内容的全年用款计划编报工作，促进预算编制、预算执行与业务工作有机结合，前瞻性地把握预算执行总体情况，跟踪监测重点项目执行情况。四是切实加大部门决算公开力度。从2011年起组织中央部门向全国人大常委会报送部门决算草案；组织中央部门向社会公开部门决算，并指导和督促地方部门决算公开。2012年共有98个中央部门在7月19日一天时间内集中公开了部门决算，比往年公开时间明显提前；98个中央部门一并公开了“三公经费”预决算，80个部门一并公开了行政经费支出统计数。五是大力清理整顿地方财政专户。2011年和2012年，在全国范围内开展了清理整顿地方财政专户工作，累计撤并地方财政专户6.9万个，撤户率达30%。财政专户开设不规范、过多过乱的现象已基本得到遏制。

　　七、积极推进财政国库管理信息化建设，提升国库业务处理的电子化、自动化水平

　　国库管理信息化是当代先进信息技术与现代国库管理机制的创新性融合，为深化财政国库改革起到了保驾护航的重要作用。一是构建较为完整的国库信息系统控制体系。中央财政建立了从预算指标、用款计划、资金收付、账务处理全流程信息系统控制体系，实现了预算与国库系统全口径衔接。地方省、市两级财政基本建立了覆盖财政资金收缴和支付的电子信息系统。二是不断拓展国库管理信息化范围。中央财政与中国人民银行实现无纸化管理系统运行，不仅提高了工作效率，而且借助无纸化手段强化了中央财政与中国人民银行的内部安全控制机制。推动国债业务从计划、发行、兑付及账务核算等业务操作的全电子化、自动化管理。启动实施政府采购管理交易系统建设。三是升级改造中央国库支付系统。在完成ERP国库支付系统版本升级的同时，支付系统、计划系统、外围平台、外网平台及部门版软件同步升级，顺利实现了新旧系统切换。

　　今后一段时期，财政国库部门将认真贯彻落实党的十八大精神，继续深化财政国库管理制度改革，重点强化财政国库的预算执行管理监控、筹资理财、信息分析报告和政策实施功能，全面建设和不断完善基础牢固、功能健全、体系完备、技术先进的现代国库管理制度。